Две формулы НДС
Начислить НДС: НДС = сумма без НДС × ставка ÷ 100; сумма с НДС = сумма без НДС + НДС. Для 100 000 ₽ при ставке 22 % НДС равен 22 000 ₽, а сумма с НДС — 122 000 ₽.
Выделить НДС: НДС = сумма с НДС × ставка ÷ (100 + ставка); сумма без НДС = сумма с НДС − НДС. Для 122 000 ₽ при 22 % НДС равен 22 000 ₽, без НДС — 100 000 ₽.
Самая частая ошибка
НДС начисляется на сумму без налога, поэтому его доля в сумме с НДС меньше самой ставки. При 22 % это 22/122 — около 18,03 % суммы с налогом. Взять 22 % от суммы с НДС завышает налог: для 122 000 ₽ получится 26 840 ₽ вместо верных 22 000 ₽, и «сумма без НДС» после этого тоже будет неверной.
Для ставки 10 % доля внутри суммы с НДС — 10/110, около 9,09 %; для 5 % — 5/105, около 4,76 %; для 7 % — 7/107, около 6,54 %.
Округление до копейки
Если точный НДС получается с долями копейки, его округляют. Из 1000 ₽ при ставке 22 % выделяется 180,327… ₽ — после округления до ближайшей копейки это 180,33 ₽, а сумма без НДС — 819,67 ₽.
Направление округления иногда меняет результат заметнее, чем кажется. Возьмём сумму с НДС 999,99 ₽ при ставке 22 %: точный НДС — 999,99 × 22 ÷ 122 = 180,3252… ₽. При округлении до ближайшей копейки это 180,33 ₽ и сумма без НДС 819,66 ₽; при округлении в меньшую сторону — 180,32 ₽ и 819,67 ₽. Обе пары в сумме снова дают 999,99 ₽. Какой вариант верный, зависит от правила, принятого в вашей организации или бухгалтерской программе, поэтому направление округления — это настройка, а не жёстко заданный выбор.
Калькулятор сначала округляет именно сумму налога, а вторую сумму вычисляет уже из округлённого значения, поэтому сумма без НДС и сумма с НДС всегда сходятся до копейки — это первое, что проверяют в счёте.
Примеры расчётов
Начислить НДС 22 % на 250 000 ₽ без налога. НДС = 250 000 × 22 ÷ 100 = 55 000 ₽; сумма с НДС = 250 000 + 55 000 = 305 000 ₽.
Выделить НДС из 305 000 ₽ с налогом по ставке 22 %. НДС = 305 000 × 22 ÷ 122 = 55 000 ₽; сумма без НДС = 305 000 − 55 000 = 250 000 ₽ — та же пара сумм, что и в предыдущем примере, посчитанная в обратную сторону.
Выделить НДС из 999,99 ₽ при 22 %, округление до ближайшей копейки. Точный НДС — 999,99 ÷ 122 × 22 = 180,3252… ₽, округляется до 180,33 ₽; сумма без НДС = 999,99 − 180,33 = 819,66 ₽.
Та же сумма 999,99 ₽, округление в меньшую сторону. НДС остаётся 180,32 ₽, а сумма без НДС — 819,67 ₽: на копейку отличается от варианта с округлением до ближайшей, и обе пары снова дают в сумме 999,99 ₽.
Особые случаи и ограничения ввода
Ставка 0 % принимается: НДС тогда равен нулю, а сумма без налога совпадает с суммой с налогом — это пригодится для операций, облагаемых по нулевой ставке.
Отрицательные суммы не принимаются — сумма должна быть нулевой или положительной.
Своя ставка может быть любым неотрицательным процентом; жёсткого верхнего предела в форме нет, кроме того, что помещается в поле ввода.
Нулевая сумма возвращает ноль и для суммы без НДС, и для НДС, и для суммы с НДС, без ошибки.
Округление применяется только к сумме НДС, а не к сумме без НДС или с НДС напрямую — именно поэтому в любом результате сумма без НДС плюс НДС в точности равна сумме с НДС.
Частые ошибки
Брать процент от суммы с НДС, чтобы найти налог внутри неё, — см. раздел «Самая частая ошибка» выше. Если исходная сумма уже включает налог, используйте ставка ÷ (100 + ставка), а не ставка ÷ 100.
Считать, что НДС работает как налог с продаж в США. НДС обычно уже включён в цену на полке и взимается на каждом этапе цепочки поставок; налог с продаж добавляется один раз, на кассе, сверх указанной цены.
Применять основную ставку ко всем товарам подряд. Для части продовольственных, детских и медицинских товаров действует льготная ставка 10 %, а для некоторых операций — нулевая; проверяйте категорию товара, прежде чем считать по основной ставке.
Не учитывать, в какую сторону было применено округление, при сверке счёта вручную — расхождение в копейку обычно означает разные правила округления, а не ошибку в арифметике.
Ограничения
Этот калькулятор считает НДС по одной ставке для одной суммы за раз. Он не суммирует счёт-фактуру из нескольких строк с разными ставками и не определяет, к какой категории относится конкретный товар для льготной или нулевой ставки, — это нужно смотреть в Налоговом кодексе и разъяснениях ФНС. Ставки НДС время от времени меняются; ставка 22 % проверена по состоянию на сентябрь 2026 года, но её стоит сверить с официальным источником перед использованием. Все вычисления происходят в вашем браузере — введённая сумма никуда не отправляется.